Con la localización española, Odoo saca los tres modelos del mismo sitio: Contabilidad ‣ Informes ‣ Informe de impuestos, eligiendo el Mod 303, el Mod 390 o el Mod 347. Cada casilla se abre hasta la factura que la alimenta, así que revisas en Odoo y no en una hoja de cálculo. Que cuadren a la primera depende de tres cosas que se deciden al facturar: impuestos con sus cuadrículas, posiciones fiscales bien asignadas y contactos con su NIF. Y antes de preparar nada, comprueba qué te toca: si llevas los libros por el SII, liquidas el 303 por meses y no presentas ni el 390 ni el 347. El próximo 303 trimestral vence el 20 de octubre de 2026.
¿Qué modelos de IVA presentas y cuándo vencen?
Son tres modelos y hacen tres cosas distintas. El 303 es la autoliquidación: restas el IVA soportado del repercutido y pagas, compensas o pides la devolución. El 390 es el resumen anual del IVA: no pagas nada, pero tiene que coincidir con la suma de tus 303. El 347 es una declaración informativa: le cuentas a la Agencia Tributaria con qué clientes y proveedores has superado 3.005,06 euros en el año.
| Modelo | Qué declaras | Plazo y próximos vencimientos |
|---|---|---|
| 303 trimestral | IVA repercutido menos soportado del trimestre | Del 1 al 20 de abril, julio y octubre; el 4T, del 1 al 30 de enero. Próximos: 20 de octubre de 2026 y 1 de febrero de 2027 |
| 303 mensual | Lo mismo, mes a mes (empresas en el SII por obligación) | Del 1 al 30 del mes siguiente; el de enero, hasta el último día de febrero. Próximo: 30 de octubre de 2026 (septiembre) |
| 390 | Resumen anual del IVA del ejercicio | Del 1 al 30 de enero. El del ejercicio 2026: hasta el 1 de febrero de 2027 |
| 347 | Clientes y proveedores con más de 3.005,06 euros en el año, desglosado por trimestres | Durante febrero. El del ejercicio 2026: hasta el 1 de marzo de 2027 |
¿Por qué el 1 de febrero y el 1 de marzo? Porque el 30 de enero de 2027 cae en sábado y el 28 de febrero, en domingo. Las instrucciones del modelo 390 de la Agencia Tributaria lo dicen literalmente: «Los vencimientos que coincidan con un día inhábil se considerarán trasladados al primer día hábil siguiente». La AEAT ya lo aplicó en 2026, cuando dio de plazo para el 347 hasta el 2 de marzo. Cuando publique su calendario de 2027, compruébalo: estas fechas salen de aplicar esa misma regla.
Los plazos del 303 están en el artículo 71.4 del Reglamento del IVA (Real Decreto 1624/1992). Veinte días naturales para los trimestres, treinta para el cuarto trimestre y treinta para los mensuales, con la excepción de enero, que se estira hasta final de febrero. Si domicilias el pago, el plazo de domiciliación termina unos días antes que el de presentación.
¿Quién no presenta el modelo 390 ni el 347?
El modelo que menos tiempo te quita es el que no tienes que presentar. Y aquí hay más exenciones de las que parece, casi todas ligadas al SII, el Suministro Inmediato de Información:
- 390, si llevas los libros por el SII. Están exonerados los inscritos en el REDEME, las grandes empresas (más de 6.010.121,04 euros de volumen de operaciones), los grupos de IVA y quien se ha acogido al SII de forma voluntaria, siempre que su competencia inspectora sea del Estado.
- 390, si eres trimestral con régimen simplificado o alquileres. Quien tributa solo en territorio común y tiene únicamente actividades en el simplificado del IVA o de arrendamiento de inmuebles urbanos tampoco lo presenta. A cambio, rellena la información adicional del 303 del cuarto trimestre: actividades, volumen de operaciones y prorrata.
- 347, si has estado en el SII todo el ejercicio. La Agencia Tributaria lo matiza: la exención es para quien estuvo obligado a llevar los libros por el SII durante todo el año. Si entraste a mitad de ejercicio, ese año sí lo presentas.
- 347, si no superas 3.005,06 euros con nadie. No existe el 347 negativo. Y quien está en módulos y en el simplificado, el de agricultura o el recargo de equivalencia solo declara las operaciones por las que emite factura; si está en el simplificado, también sus compras anotadas en el libro de facturas recibidas.
El SII también cambia el ritmo del 303
Quien liquida por meses (gran empresa, REDEME, grupo de IVA o depósitos fiscales de carburantes) está obligado a llevar los libros por el SII, según el artículo 62.6 del Reglamento del IVA, y por eso tiene treinta días para cada 303. Quien entra en el SII de forma voluntaria sigue siendo trimestral. Y si quieres salir, la renuncia se presenta en noviembre para el año siguiente.
Qué modelos de IVA presentas y cuándo vencen (2026-2027)
- Sin SII y liquidación trimestral: modelo 303 del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero el del cuarto trimestre. Próximos: 20 de octubre de 2026 (3T) y 1 de febrero de 2027 (4T, porque el 30 de enero cae en sábado).
- Modelo 390: del 1 al 30 de enero, junto al último 303. El del ejercicio 2026 vence el 1 de febrero de 2027. No lo presentas si estás en el SII o si eres trimestral, tributas solo en territorio común y solo tienes régimen simplificado o alquiler de inmuebles urbanos.
- Modelo 347: en febrero, si has superado 3.005,06 euros con algún cliente o proveedor en el año. El del ejercicio 2026 vence el 1 de marzo de 2027. No lo presentas si has estado en el SII todo el ejercicio.
- En el SII por obligación (gran empresa, REDEME o grupo de IVA): 303 mensual del 1 al 30 del mes siguiente (el de enero, hasta el último día de febrero) y ni 390 ni 347.
Orientativo. Resume el Reglamento del IVA, las instrucciones de los modelos 303, 390 y 347 de la Agencia Tributaria y la regla de traslado de los vencimientos que caen en día inhábil, a 6 de octubre de 2026. Confirma tu caso con tu asesoría.
Busca siempre la última modificación, no lo que repite el sector. La última orden que ha tocado el 303 y el 390 es la Orden HAC/27/2026, de 22 de enero (BOE del 26 de enero), que añade la casilla 112 para un pago a cuenta de ciertas entregas de gasolinas, gasóleos y biocarburantes. Se aplica desde el 303 del segundo trimestre o del mes de febrero de 2026, y en el 390 del ejercicio 2026. Si no vendes carburantes, esa casilla va a cero. En el 347, la última es la Orden HAC/1431/2025, de 3 de diciembre, y la AEAT destaca como novedad desde el ejercicio 2025 un campo para el número de convocatoria de las subvenciones en la Base de Datos Nacional de Subvenciones.
¿Dónde están los modelos 303, 390 y 347 en Odoo?
Todos cuelgan del mismo informe. Entra en Contabilidad ‣ Informes ‣ Informe de impuestos, pulsa en el selector de informe y elige el que toca. La documentación oficial de Odoo para la versión 19, la base de la actual Odoo 20, lista siete: Mod 111, Mod 115, Mod 130, Mod 303, Mod 347, Mod 349 y Mod 390. Vienen con estos módulos de la localización española, que se instalan solos al elegir España:
- Spain - Accounting (PGCE 2008) (
l10n_es): plan contable, impuestos, posiciones fiscales y la definición de los informes. - Spain - Accounting (PGCE 2008) Reports (
l10n_es_reports): los informes de los modelos. No hay un módulo aparte para el 130: va dentro de este. - Spain - Accounting Reports (2024 Update) (
l10n_es_reports_2024): añade los campos de rectificación del modelo 303. - Spain - Accounting Reports (2025 Update) (
l10n_es_reports_2025): añade funcionalidades de declaración de impuestos.
Lo que te quita el Excel es el detalle. Cada casilla del 303 se despliega en los apuntes que la forman, y de ahí saltas a la factura. Si una cifra no te cuadra, no exportas nada: abres la casilla y ves qué factura la está inflando. Los libros registro de IVA salen en XLSX desde el informe de impuestos genérico, por si tu asesoría los pide.
Si trabajas con varias sociedades, cada una presenta sus propios modelos con su NIF, aunque compartan instalación. Cómo se organiza eso lo tienes en qué debe hacer un ERP multiempresa. Y si todavía estás montando la contabilidad, empieza por el flujo contable completo en Odoo: aquí damos por hecho que facturas, compras y bancos ya funcionan.
Cómo presentar el modelo 303 desde Odoo, paso a paso
Odoo no solo calcula el modelo. En la versión 19, y por tanto en la 20, tiene una vista de Declaraciones de impuestos que ordena cada periodo en tres pasos, revisar, presentar y pagar, con su fecha límite y unas comprobaciones automáticas antes de cerrar. El trimestre queda así:
Define la periodicidad una sola vez
En Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes, apartado de periodicidad de la declaración de impuestos, eliges trimestral o mensual, cuántos días antes quieres el aviso y el diario donde se registra la declaración. A partir de ahí, Odoo te recuerda cada vencimiento desde el tablero de Contabilidad.
Pasa las comprobaciones
Abre la declaración del periodo desde Contabilidad ‣ Contabilidad ‣ Declaraciones de impuestos. Antes de validar, Odoo revisa si faltan datos de la empresa (como el NIF o el país), si quedan facturas en borrador dentro del periodo, si hay importes negativos en el informe y si los impuestos aplicados casan con el país del cliente. Cada comprobación se marca en verde, en rojo o pendiente.
Revisa las casillas que se mueven
Abre el Mod 303 y compáralo con el trimestre anterior. Un salto en la base del 21 %, una casilla de intracomunitarias que antes estaba vacía o un IVA soportado que se dispara son las tres señales que merece la pena abrir hasta la factura.
Valida y bloquea el periodo
Al validar, Odoo publica el asiento de cierre del IVA en el diario de declaraciones y actualiza la fecha de bloqueo de la declaración de impuestos. Desde ese momento nadie puede tocar sin querer el IVA de un trimestre ya presentado.
Presenta en la sede y marca el pago
La presentación del 303 es electrónica, en la sede de la Agencia Tributaria. Una sociedad anónima o limitada necesita certificado electrónico. Trasladas el resultado desde Odoo, presentas y vuelves a la declaración para marcarla como presentada y, si sale a pagar, como pagada. El justificante queda adjunto al periodo.
Qué pasa con la factura que llega tarde
Si contabilizas una factura con fecha anterior a un periodo ya bloqueado, Odoo no reabre el trimestre: lleva su IVA al siguiente periodo abierto. Para una factura de proveedor que llega con retraso suele ser lo que quieres. Para un error en un 303 ya presentado, desde el tercer trimestre de 2024 la vía es la autoliquidación rectificativa (artículo 74 bis del Reglamento del IVA, Orden HAC/819/2024), y Odoo la contempla con los campos de rectificación del módulo de 2024. Qué camino toca en cada caso lo decide tu asesoría, no el programa.
Qué dejar configurado para que los modelos cuadren a la primera
Aquí nace el Excel paralelo. Odoo no lee las facturas para construir el 303: suma las cuadrículas de impuestos que cada impuesto deja en los apuntes. Si el impuesto es correcto, la casilla es correcta. Si alguien creó un «IVA 21 % bueno» a mano, sin cuadrículas, esa factura no aparece en ninguna casilla, y alguien acaba cuadrando el modelo por fuera.
| Qué revisar | Por qué descuadra | Cómo lo dejas bien |
|---|---|---|
| Impuestos | Un impuesto duplicado o creado a mano no alimenta las casillas | Usa los de la localización y activa los que falten: recargo de equivalencia, exento, inversión del sujeto pasivo |
| Posiciones fiscales | Una venta intracomunitaria con IVA español infla el 303 y desaparece del 349 | Asigna la posición por país y tipo de cliente para que el impuesto cambie solo |
| NIF y país del contacto | El 347 agrupa por NIF: dos fichas con el mismo NIF parten o duplican la cifra | Un contacto empresa con sus direcciones como contactos hijos |
| Fecha contable de las compras | Una factura de proveedor contabilizada en el trimestre equivocado mueve el IVA soportado | Revisa la fecha contable al registrar, no solo la fecha de la factura |
| Borradores | Lo que queda en borrador no cuenta en el modelo | Publica o cambia de fecha antes de validar el periodo |
La propia documentación de Odoo avisa de lo del NIF: varios contactos que comparten número pueden dar un informe de IVA incorrecto. En una empresa con años de historia es habitual encontrar el mismo cliente dado de alta tres veces. Si al revisar el 347 ves a un cliente dos veces por debajo del umbral, ya sabes dónde mirar.
El Excel paralelo no se arregla en enero
Cuando una empresa prepara el 303 en una hoja de cálculo, casi nunca es porque el ERP no sepa sumar. Es porque nadie se fía de cómo están puestos los impuestos. Se arregla una vez, en la configuración y en la factura, no cada trimestre a base de ajustes. Si lo tuyo va más allá de los modelos, aquí tienes las señales de que tu empresa ya no cabe en Excel.
¿Cómo revisar el 390 y el 347 antes de presentarlos?
El 390 se presenta en la misma ventana que el 303 del cuarto trimestre, del 1 al 30 de enero. El orden es este: primero cierras el cuarto trimestre y después sacas el Mod 390 del año. La prueba es sencilla: el resultado anual tiene que coincidir con la suma de los cuatro 303, o de los doce si eres mensual. Si rectificaste alguno, el 390 debe recoger la cifra buena, no la primera. Repasa también el volumen de operaciones y, si la aplicas, la prorrata.
El 347 pide otro tipo de revisión, porque la Agencia Tributaria lo cruza con lo que declaran tus clientes y proveedores. Tu cifra con un proveedor tiene que parecerse a la suya contigo. Estas son las reglas que más descuadres provocan:
- El importe va con IVA. Es la contraprestación total, con las cuotas y el recargo de equivalencia, neta de devoluciones y descuentos del año.
- Se desglosa por trimestres, salvo los cobros en efectivo, las operaciones en criterio de caja y las comunidades de propietarios, que van en cómputo anual.
- Los anticipos cuentan. Se declaran cuando se cobran o se pagan, y al facturar la operación se resta lo ya declarado.
- Los cobros en efectivo de más de 6.000 euros por cliente se informan aparte, y si llegan después de presentar, van en el 347 del año siguiente.
- Fuera del 347 se queda lo que ya declaras en otro modelo con el mismo contenido, como las entregas intracomunitarias del 349, además de las importaciones y exportaciones.
Una práctica que ahorra muchas cartas de Hacienda: a mediados de enero, saca el Mod 347 provisional en Odoo y manda a tus principales clientes y proveedores la cifra que vas a declarar con ellos. Si no coincide, lo aclaras antes de febrero. El 347 se puede presentar con el formulario web de la sede, hasta 40.000 registros, o con fichero.
Tus modelos fiscales desde Odoo con QUBIQ
Lo que hacemos en estos casos se cuenta rápido: revisamos impuestos, posiciones fiscales y contactos, limpiamos los duplicados que rompen el 347 y dejamos la vista de declaraciones con su periodicidad, sus avisos y sus comprobaciones. El objetivo es que el día 15 de octubre el 303 esté revisado en Odoo, no reconstruido en una hoja.
Somos Odoo Gold Partner desde 2019, Mejor Partner de Odoo en Europa y número uno en la Península Ibérica por referencias, con más de 100 consultores, más de 600 proyectos y oficinas en Barcelona, Madrid, Sevilla, Bilbao y Lisboa.
Preguntas frecuentes
¿Odoo presenta el modelo 303 directamente a la Agencia Tributaria?
No. Con la localización española, Odoo calcula el modelo, te deja revisarlo casilla a casilla y bloquea el periodo al validarlo, pero la presentación se hace en la sede electrónica de la Agencia Tributaria con tu certificado. Después marcas en Odoo la declaración como presentada y pagada, y el justificante queda guardado con el periodo. Lo que sí envía Odoo a la AEAT, con sus módulos, son los registros del SII y de Verifactu.
¿Los modelos 303, 347 y 390 están en Odoo Community?
Los informes de los modelos, con su visor y el detalle hasta la factura, vienen en el módulo de informes de la localización española, que forma parte de Odoo Enterprise. En Community, la asociación OCA mantiene módulos alternativos para el 303, el 347 y otros modelos, pero son desarrollos de la comunidad que hay que instalar, mantener y validar en cada actualización de versión.
¿Puedo corregir un 303 que ya he presentado?
Sí. Desde el tercer trimestre de 2024, o el mes de septiembre de 2024 si eres mensual, la corrección se hace con una autoliquidación rectificativa en el propio modelo 303, tanto si sale a pagar como a devolver. En Odoo, el periodo está bloqueado tras validar: para regenerarlo hay que levantar la fecha de bloqueo con una excepción, que queda registrada.
Si no he superado 3.005,06 euros con nadie, ¿tengo que presentar el 347?
No. El modelo 347 no tiene declaración negativa: si en todo el año no has superado 3.005,06 euros con ningún cliente o proveedor, IVA incluido, simplemente no lo presentas. Sí tienes que hacer la suma por NIF, no por factura, y revisar que no tengas el mismo cliente dado de alta varias veces, porque eso puede esconder que lo has superado.
¿Qué pasa si presento el 303 fuera de plazo?
Si lo presentas tarde por tu cuenta, sin requerimiento de Hacienda, la Ley General Tributaria aplica un recargo en lugar de una sanción: el 1 % más otro 1 % por cada mes completo de retraso, hasta los doce meses. A partir de ahí el recargo es del 15 % más intereses de demora.
¿Tus modelos salen de Odoo o de un Excel?
Revisamos cómo tienes configurados impuestos, posiciones fiscales y contactos, y dejamos el 303, el 390 y el 347 saliendo de Odoo, revisables casilla a casilla y listos para presentar.
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